由 Eberhart 个人养老金制度自试点两年后，于2024年12月15日起在全国范围内全面实施。此次扩面将养老保障体系从区域性试点推向全国普惠，覆盖范围显著扩大。
为丰富投资选择，政府将国债纳入个人养老金产品范围，并公布了首批包含85只权益类指数基金的个人养老金产品目录。公募基金积极响应，纷纷推出Y份额指数基金，并展开费率竞争，最低申购费可达五折。投资者可根据自身风险承受能力和投资目标，选择沪深300、中证A500等宽基指数基金，或科创板50、创业板指等高成长性指数基金。
除基金外，商业养老保险也积极参与个人养老金市场，目前已有超过50款产品，涵盖两全险、万能险、年金险和专属商业养老保险。然而，保险产品普遍存在信任感低、投资时间长等问题，与公募基金和银行理财相比，在市场竞争中面临挑战。
尽管个人养老金账户开户数已超7000万，但缴费人数和人均缴费金额仍较低。这主要源于税收优惠力度不足、可投资产品种类有限，以及部分银行前期过度营销等因素。
专家建议，未来应进一步优化个人养老金制度设计，加大税收优惠力度，提高投资上限，丰富产品种类，并规范营销行为，引导投资者理性参与，促进个人养老金市场健康发展，最终实现养老金替代率和资产规模的提升，更好地服务于国民养老需求。
